1、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

①将“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”调整为“203-2新增境外直接投资信息”，适用于在海南自由贸易港等特定地区设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业填报享受新增境外直接投资免税政策的相关信息。

②调整《软件、集成电路企业类型代码表》。

③新增“224研发支出辅助账样式”，用于填报企业适用的研发支出辅助账样式类型。

2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

①将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策计算，由《减免所得税优惠明细表》（A107040）调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)第37行。

②增加第38行“本年实际应补(退)所得税额”，用于计算享受优惠政策后实际应纳所得税额。

3、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

新增“特定地区企业固定资产加速折旧”、“特定地区企业固定资产一次性扣除”、“特定地区企业无形资产加速摊销”、“特定地区企业无形资产一次性摊销”部分，供海南自由贸易港等特定地区企业填报资产折旧、摊销相关优惠政策。

4、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)

在第28行“(三)企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除”增加“(加计扣除比例____%)”，纳税人根据有关政策规定填报适用的加计扣除比例。

5、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)

调整“其他相关费用”限额计算公式，并且依照辅助账设立的不同样式，调整表内行次计算规则。

提示：研发项目较多的企业要注意，在一个纳税年度内同时开展多项研发活动的，由原来按照每一研发项目分别计算“其他相关费用”限额，改为统一计算全部研发项目“其他相关费用”限额。

6、《所得减免优惠明细表》(A107020)

调整“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产项目”、“线宽小于65纳米(含)或投资额超过150亿元的集成电路生产项目”、“符合条件的环境保护、节能节水项目”的明细优惠事项，更精准填报适用优惠项目。

提示：“符合条件的环境保护、节能节水项目”需按照《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》的项目名称选择填报。

7、《减免所得税优惠明细表》(A107040)

①将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项，调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)填报。

②明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。

8、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)

①精简《软件、集成电路企业优惠方式代码表》，调整了相关行次的填报说明。

②进一步细化了优惠政策的具体指标，增加填报的精准度。

9、《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)

将第19-26列“其中：海南自由贸易港企业新增境外直接投资所得”调整为“其中：新增境外直接投资所得”。

海南自由贸易港等特定地区设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，填报享受新增境外直接投资取得所得免税政策有关情况。

10、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)

增加第18行“总机构应享受民族地方优惠金额”、第19行“总机构全年累计已享受民族地方优惠金额”、第20行“总机构因民族地方优惠调整分配金额”、第21行“八、总机构本年实际应补(退)所得税额”。

进入听税>>>